Новый день — новая статья про ведение внешнеэкономической деятельности. На очереди рассказ о валютном контроле, от которого никуда не деться, если вы импортируете товары в Россию.

Внешнеторговые сделки нельзя оплачивать с рублевого счета. Организации или ИП нужно открыть валютный и купить на него валюту, указанную в договоре. За такими сделками ведется пристальное наблюдение: государство должно убедиться в законности денежных переводов за границу и поступлений от нерезидентов. Есть глобальные регуляторы, такие как Центробанк, Министерство финансов, ФНС и Таможенный комитет. Есть и агенты — коммерческие банки, которые отвечают за правильность обработки подобных платежей. Согласно валютному законодательству, через них проходят все внешнеэкономические расчеты в безналичной форме.

Основные нормативные документы, которые регулируют валютный контроль:

1. Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2. Инструкция Центрального банка №181-И, принятая в соответствии с законом №173-ФЗ.
3. Статья 15.25 КоАП РФ, в которой прописаны все виды ответственности за нарушение нормативных актов валютного законодательства.

• Центральный банк РФ. Контролирует только банки.
  
• Таможенные органы контролирует соблюдение валютного законодательства, связанного с перемещением товаров через границу.
  
• Налоговые органы контролируют соблюдение валютного законодательства по контрактам на услуги с нерезидентами.

Банки подают информацию о нарушении валютного законодательства в таможенные и налоговые органы. Если импортер нарушил сроки репатриации по импорту товаров, то административный штраф придет от таможенных органов.

Если сумма контракта превышает 50 тысяч у.е. в эквиваленте, импортер обязательно должен зарегистрировать договор в банке. Банк откроет на контракт электронную ведомость и присвоит ему уникальный номер.

Если по одному контракту поступает не более 200 тысяч рублей в эквиваленте, в банк нужно сообщить только код валютной операции.

Если контракт подлежит учету, вместе с договором нужно подать подтверждающие документы и справку о них по форме ОКУД 0406010. Среди таких документов: таможенная декларация или заявление на условный выпуск, коммерческая, товаросопроводительная и логистическая документация.

Все это нужно предоставить в течение 15 рабочих дней по истечению месяца, в котором были выпущены декларируемые товары и оформлены подтверждающие документы. Если в подтверждающие документы вносились изменения, то справку придется заполнить заново и направить в банк в течение 15 рабочих дней.

За нарушение сроков валютного контроля придется платить рублем.

Штрафа можно избежать, если:

• в момент, когда риски несла российская сторона, товары оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения;
  
• товары выбыли из владения российской стороны из-за неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства;
  
• возврат оплаты за товары оказался невозможным из-за действия непреодолимой силы, либо неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства.